IPO企业现场检查新规出台！源头上“紧箍咒”，信披及中介机构执业质量最关键，欺诈造假等从重处罚

财联社（北京，记者陈靖）讯，为规范首发企业现场检查行为，强化首发企业信息披露监管，督促中介机构归位尽责，保护投资者合法权益，根据有关法律法规，证监会发布了《首发企业现场检查规定》（下称《规定》）。

证监会发行部副主任李维友表示，首发规定发布后，证监会将坚持以信息披露为核心，用问题导向和随机抽取的方法，对首发企业进行现场检查。下一阶段，证监会将常态化开展问题导向、随机抽取的首发企业现场检查，聚焦重点问题，不断提升首发企业的信息披露质量。

同时，在例行发布会上，证监会新闻发言人高莉还通报了宜华生活(600978,股吧)的信息披露违法案件调查情况。据悉，证监会已累计对57家上市公司信息披露的违法违规行为进行立案调查，向公安机关移送涉嫌财务造假等相关的违法犯罪案件共26起。

下一步证监会将围绕提升上市公司质量和服务实体经济发展的工作要求，进一步加大对资本市场欺诈造假等恶性违法行为的打击力度，进一步塑造市场的良好生态，切实保护投资者的合法权益。

规范首发企业现场检查行为

《规定》共二十三条，对现场检查适用范围、检查对象、现场检查程序、监督管理措施等内容进行了规定。

一是，明确适用范围。明确证券交易所各板块的首发申请企业均予以适用，检查内容为首发企业信息披露质量及中介机构执业质量。

二是，确定检查对象。检查对象按随机抽取和问题导向两种方式确定。随机抽取工作由中国证券业协会依照相关规定实施，问题导向企业由中国证监会和证券交易所相关审核、注册部门确定。对于随机抽取企业，采取全面检查方式，覆盖企业信息披露整体情况；对于问题导向企业，结合重点存疑事项的性质和内容确定检查方式。

三是，规范检查程序。规范组建检查组、采用检查手段、确认检查事实等全流程内容，确保检查工作的独立、公正、客观、高效。

四是，压实各方责任。对于检查发现首发企业信息披露和中介机构执业质量违法违规行为以及有关人员不予配合检查的情形，明确依法依规采取自律监管措施或行政监管措施、予以行政处罚，或者移送有关部门。

首发规定将以信息披露为核心

证监会发行部副主任李维友表示，首发企业现场检查，适用于交易所各板块首发企业，在试点注册制的背景下进行现场检查是必要的。一是，现场检查是严格实施IPO全链条监管的举措；二是，压实中介机构尽职尽责的抓手，能够不断提升中介机构的职业道德水平；三是，现场检查是落实以信披为核心的新股发行制度、提升上市公司质量的手段。

下一阶段，证监会将以贯彻实施新证券法为契机，坚持以信息披露为核心，常态化开展问题导向、随机抽取的首发企业现场检查，聚焦重点问题，不断提升首发企业的信息披露质量。

《规定》将针对现场检查中发现的发行人信息披露问题、中介机构执业质量问题，监管部门将作出分类处理。同时，证监会将对信息披露违法违规保持高压态势，压严、压实中介机构的责任，坚持从严审核，严把资本市场“入口关”，支持优质企业上市，努力打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。

宜华生活定期报告严重虚假记载

1月29日，证监会新闻发言人高莉在例行新闻发布会上通报了宜华生活信息披露违法案件的调查情况。

高莉表示，现初步查实宜华生活2016至2019年定期报告存在严重虚假记载，目前该案已进入行政处罚审理程序，证监会将依法从严追究相关主体的违法责任。

高莉称，证监会2020年4月依法对宜华生活涉嫌信息披露违法违规案件立案调查，现初步查实宜华生活2016至2019年定期报告存在严重虚假记载。包括，通过虚构销售业务、虚增销售额等方式虚增利润20余亿元；通过伪造银行单据等方式虚增银行存款80余亿元；未按规定披露与关联方资金往来共计300余亿元。

2020年以来，证监会坚决贯彻落实党中央国务院关于依法从严打击证券违法行为的总体部署，按照“建制度、不干预、零容忍”的工作方针，依法从重从快从严打击上市公司的造假欺诈等重大违法违规行为。